如果我沒寫受益人，會無法拿到理賠金嗎？

根據保險法第113條規定：「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。」所以即使不指定受益人，理賠金也會按照法定繼承人的規則給付。

我的「法定繼承人」是什麼人呢？

根據民法第1138條規定，法定繼承人（配偶為當然繼承）排序為：

• 配偶與直系血親卑親屬均分（第一順位子女／養子女，若子女已不在則為孫子女）
• 配偶得1/2，父母均分另1/2
• 配偶得1/2，兄弟姊妹均分另1/2
• 配偶得2/3，祖父母 均分另1/3

有第一順位繼承者的狀況下，第二、第三順位以後即無繼承權。

舉例來說，乾隆皇帝有壽險理賠金6,000萬：

情況一：有皇后、阿哥公主九人：皇后和九個子女每人均得理賠金600萬。
情況二：有皇后、沒有子女：皇后得3,000萬，太上皇及太后兩人各得1,500萬。
情況三：有皇后、沒有子女及父母，但有親王兄弟各一人：皇后得3000萬，二位兄弟各得1,500萬，。
情況四：有皇后、有祖父母但沒有子女、父母及兄弟姊妹時：皇后得2/3（4,000萬），1/3由太太上皇及太皇太后各得1,000萬。
如果第一到第四順位都沒人，則皇后得全數理賠金6,000萬。

若沒有皇后時，則依照繼承順位輪下來，每順位裡面的人均分，但假如第一順位有人，就輪不到第二順位以後的人繼承了。

另外一提，嬪妃們都是小三，所以分不到遺產唷。

有多少資產就需要繳遺產稅？

遺產稅額 = 課稅遺產淨額（遺產總額－免稅額－扣除額）× 稅率－累進差額－扣抵稅額及利息

繼承發生日（死亡日）在 103 年 1 月1 日以後之遺產稅免稅額與遺產稅扣除額如下表：

一般來說，資產總額在扣除各項扣除額後小於1,200萬，不會繳到遺產稅。

我已經指定受益人，還是有可能計入遺產總額？

一般人通常只填配偶或是子女為受益人，但萬一保險受益人比被保險人早去世，或是同時去世（例如地震房屋倒塌全家同時遭逢不幸），這筆保險金將無法由該受益人（配偶子女）繼承的話就會被計入該受益人遺產，扣遺產稅後才能由該受益人的法定繼承人繼承。因此建議填寫多位指定受益人後，再加上法定繼承人為最後一個順位，以確保萬無一失！就算指定受益人身故，其他順位法定繼承人也不必被扣遺產稅，能獲得全額理賠金。

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