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如何將資產轉移給孩子?4種傳承方法介紹與比較

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在多數華人的觀念中,都有將財富傳承給下一代的想法,包括自己的現金、房產、投資...,但實際上能夠提前準備好傳承規劃的人少之又少!提前規劃好財富傳承計劃,能大大避免遺產分配不均、子女付不出遺產稅...等問題。

資產傳承規劃,只要有資產的人都需要!

許多人可能會有「有錢人才需要做資產傳承計劃」的想法,但其實這是錯的!
在實務上其實常發生親人間因為遺產的分配問題而造成家庭失和,且有許多的案例並非擁有龐大的遺產金額。所以無論資產的多寡,提前準備好自己的遺產規劃,能為下一代解決許多煩惱:

  • 遺產分配的問題
  • 遺產稅繳納的問題
  • 不清楚上一代資產的問題

傳承方式介紹:贈與、繼承、保險、信託

資產傳承的方式有很多種,規劃時應依照資產的高低、希望達到什麼目的...來做選擇及分配,以下介紹幾個比較常見的資產傳承方法:

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資產傳承方式 贈與 繼承 保險 信託
優點 每年都有贈與額度,多年下來可傳承高額資產且不必繳稅 父母到在世時都有財產掌控權,也能事先立「遺囑」分配遺產 因身故保險金不列入遺產、一定額度內也不會向受益人課徵所得稅,故是許多人為子女預留稅源的工具 遺產、保險金、股票、不動產...等都能納入信託,能完整執行委託人的傳承計劃
缺點 資產過戶後父母無掌控權,可能發生子女不扶養、揮霍無度的情況 子女需有現金繳納「遺產稅」,且就算有立遺囑仍有「特留分」的問題 因「實質課稅原則」,被繼承人需提早準備傳承計劃且此部分資金較無彈性運用空間 運用信託來贈與他人資產,或是指定生後資產的繼承人,都仍需繳贈與稅及遺產稅,其最大目的並不在「節稅」

1.生前贈與

自 111 年起,每人每年贈與免稅額調高為 244 萬元,超過的部分將依金額課徵 10%、15%、20% 的贈與稅。若父母每年都贈與子女免稅額的上限,確實能最有效的節稅,但子女如何運用這筆資金則是一大隱憂。

2.死後繼承

生前訂定遺囑安排遺產的繼承人,是目前最多人傳承資產的方式,但遺囑的訂定仍需符合民法特留分規定。且許多人忽略的是,繼承人需先繳完「遺產稅」才能繼承遺產,在實務上常發生子女沒有足夠現金來繳納遺產稅的情況。
計算你的遺產,需繳多少遺產稅:

3.保險

保險其實是傳承資產的一大利器,原因為保險理賠金中的「身故保險金」不列入被保險人的遺產中,也不列入受益人的基本所得(每戶 3,330 萬元以下),所以子女可以拿這筆理賠金來繳納其他房屋、不動產、現金遺產的遺產稅,不必擔心繳不出遺產稅而無法順利繼承的問題。
更重要的是保險受益人的填寫並不受《民法特留分限制,能按照被繼承人的意願將資產傳承給想傳承的人。

延伸閱讀:保險能預留稅源?預留稅源是什麼?

4.信託

信託其實可以結合上述幾個傳承工具,讓資產傳承能更有效的按照父母的計劃來執行,如遺囑信託、安養信託、子女保障信託、保險金信託...。但若有贈與、繼承信託委託人資產的情況,信託受益人仍需繳納相關稅額,能節稅的幅度較小。

善用各種傳承工具,避免資產大幅縮水

做好資產傳規劃的目的,是為了下一代能順利且盡量以較完整的方式繼承遺產,避免下一代繼承時發生財富縮水、繼承糾紛...等問題。越早開始準備資產傳承規劃,能夠節稅、完整傳承資產的空間也越大!

延伸閱讀:5000萬遺產沒人領!財富傳承規劃要及早,靠終身壽險解決稅務問題
延伸閱讀:房屋繼承過戶,遺產稅要繳多少錢?父母如何用保險預留稅源?


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