保險怎麼傳承資產？

保險傳承資產，是透過壽險中的「身故保險金」讓受益人能在被保險人身故後領取理賠金，相當於透過保險公司的理賠領取被保險人的遺產。

保險傳承資產的優點

► 對「需要傳承資產的人 (被保險人）」來說的優勢：

• 身故前，資產都掌握在手中
• 避免身故後子女有遺產糾紛
• 保險較繼承更具隱私性

► 對「繼承資產的人 (受益人）」來說的優勢：

• 正確的規劃下，理賠金不列入遺產故不需繳納遺產稅
• 理賠金給付的速度，較繼承快
• 選擇有槓桿、增值效果的保單，可以領到比保費更高的「身故保險金」

保險傳承資產需要注意：保單關係人的填寫、實質課稅原則

1.保單關係人的填寫方式

保單的要保人、被保險人、受益人的填寫方式，會直接影響到「身故保險金」是否會被列入被保險人遺產及是否列入受益人所得！
●《遺產及贈與稅法》第16條第9款：「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，不計入遺產總額。」
●《所得基本稅額條例》第12條第1項第2款：「受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，屬於死亡給付部分，一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者，免予計入基本所得額；超過3,330萬元者，其死亡給付以扣除3,330萬元後之餘額計入基本所得額。」
簡單來說，最安全的作法為：要保人＝被保險人，且指定好受益人！

2.實質課稅原則

實質課稅原則，主要是為了避免民眾利用保險來規避稅負的行為，常見的保險金依實質課稅原則核課遺產稅的情況有：

• 重病投保
• 躉繳投保
• 高齡投保
• 舉債投保
• 密集投保
• 鉅額投保
• 短期投保
• 保費高於或等於保險金額

提前瞭解與規劃，保險會是最佳的傳承工具之一

根據資誠聯合會計師事務所與中國信託銀行合作共同發布的《2022臺灣高資產客群財富報告》統計，有將近半數的高資產客群會選擇「保險」作為他們的傳承工具之一，主要是因為保險能達到「預留稅源」、「掌握控制權」、「符合分配意願」、「資產保本增值」的效果！